近年來，資產保護和財富傳承一直都是高淨值人士中的熱門話題，保險信託作為信託與人壽保險結合的財富規劃工具，逐漸被高淨值客戶青睞並廣泛使用。

保險信託作為家族信託的一種，是以保險金受益權為信託資產的信託。在保險信託架構下，委託人委託信託公司成立保險信託，並指定直系親屬或其他第三人作為信託受益人，信託下的資產為人壽保單，信託委託人為保單的被保險人，保單的持有人和受益人皆為受託人。在保單發生身故賠償時，由於受託人是保單受益人，保險賠償金會注入委託人成立的信託中，成為信託下的資產，這時受託人就要依據與委託人簽署的信託契約並參考意願書去管理、運用和分配信託資產給信託受益人。

保險信託的設立主要有以下三種情況：

1. 委託人尚未持有保單：委託人在委託信託公司成立保險信託後，將資金注入信託，由信託為委託人購買保單，信託直接作為保單的持有人和受益人；

2. 委託人已有保單，但保單的保費還未繳納完畢：委託人在委託信託公司成立保險信託後，把保單的所有權轉移給信託，並重新指定信託為保單的受益人，信託成為保單的持有人和受益人後，利用委託人注入信託的資金為該保單繳納剩餘的保費；

3. 委託人已有繳費完畢的保單：在委託信託公司成立保險信託後，可以直接把保單的所有權轉移給信託，並重新指定信託為保單的受益人。

在上述三種保險信託設立的情形下，保單資產都會被注入信託中，信託公司在信託成立時成為受託人並開始對信託進行管理。需要注意的是，設立保險信託需要選擇適合自己的保險產品和信託架構，因此建議在信託設立前諮詢相關的律師或稅務師以獲取專業的建議。

本文所载资料仅属参考性质，并无意提供法律、税务或其他意见，亦不应被视为此等用途。客户在作出任何商业及个人决策前，须视乎实际情况，自行寻求专业意见，包括法律、税务、财务及其它专业意见等。
本文内容依据制作时期时相信为可靠之资料来源，我司可予以更改而毋须另行通知。富途信托有限公司不对任何因本档内容而引起之交易及其衍生之后果承担任何责任。

本文所載資料僅屬參考性質，並無意提供法律、稅務或其他意見，亦不應被視為此等用途。客戶在作出任何商業及個人決策前，須視乎實際情況，自行尋求專業意見，包括法律、稅務、財務及其它專業意見等。
本文內容依據製作時期時相信為可靠之資料來源，我司可予以更改而毋須另行通知。富途信託有限公司不對任何因本檔內容而引起之交易及其衍生之後果承擔任何責任。